Operaciones de Banco y Caja
Definiciones
Operaciones bancarias. Aquellas operaciones de crédito practicadas por un banco de manera profesional, como eslabón de una serie de operaciones activas y pasivas similares.
Clasificación de las operaciones bancarias de acuerdo al sujeto de cesión del crédito
Activas: cuando el banco otorga el crédito (préstamos, descuentos, etc), el banco puede entregar dinero bajo diversas condiciones (con garantías o sin ellas):
- Descuentos: Letras de Cambio; Letras de Tesorería; Efectos Documentarios (pagarés, bono de prenda, bonos de tesoro, compras).
- Préstamos
- Apertura de créditos: Simple; Cuenta Corriente; Documentado.
- Anticipo: Sobre títulos, Sobre valores.
- Compras: Divisas o cambios extranjeros; Títulos públicos.
- Redescuento: Activos.
Pasivas: cuando el banco recibe dinero del cliente. El cliente entrega dinero y puede recibir intereses por esta prestación (cuentas corrientes, la de ahorros, a plazo fijo, cédulas hipotecarias):
- Depósitos: Ordinarios (en cuenta corriente, simple, caja de ahorro, a plazo fijo)
- Especiales: Venta de giros y transferencias, emisión de bonos de ventas, redescuentos pasivos y aceptación bancaria
Neutras o accesorias: cuando el banco no recibe ni otorga crédito (operaciones de mediación donde sirve de intermediario, en giros enviados al cobro como agente recaudador del Estado, como custodia de valores):
- Giros al cobro
- Valores para negociar
- Valores en custodia
- Cajas de seguridad
- Agentes recaudadores del Estado
Tipos de Cuentas
Cuenta corriente: contrato nominado por el cual el Banco se obliga a cancelar las órdenes de pago emitidas por el cliente, sobre los depósitos realizados por éste.
A plazo fijo: el cliente deposita dinero para ser retirado en un plazo determinado (prefijado). No pueden emitirse cheques. No pueden hacerse retiros, sino en la fecha fijada, no puede obligarse al cliente a recibir el dinero antes de la fecha, el cliente cobra intereses altos.
Cuentas de ahorro: el cliente deposita dinero en el banco y puede retirarlo a su parecer (el retiro debe ser personal), gana intereses altos los cuales están libres del Impuesto sobre la Renta hasta una cierta cantidad.
Obligaciones del cliente poseedor de una cuenta corriente
Pagar las cantidades recibidas (sobre giros)
Pagar los intereses y comisiones
Demás requisitos exigidos en el contrato y lo establecido en la Ley de Bancos
Comprobantes bancarios de mayor utilización
- El cheque
- Planillas de depósito
- Nota de débito
- Nota de crédito
- Estado de cuenta bancario
Cheque
Es un título de crédito que contiene una orden de pago. El Librador (cliente) ordena al Librado (banco), en virtud del dinero que se tiene depositado, hacer los pagos correspondientes
- Normal o corriente: el que emite el librador, para ser pagado a una persona, de los fondos que posee éste en un Instituto Bancario
- De gerencia: son los emitidos por el Banco contra sucursales u otros bancos, los cuales no necesitan confirmación, sino que son pagaderos a su presentación
- Certificados: son los emitidos por el cliente, los cuales han sido presentados al Banco para que certifique que el librador tiene fondos sobre esos cheques. El Banco al hacer la certificación los carga directamente a la cuenta del cliente
- Confirmados: son los que el banco da la conformidad, de que el que firma es persona autorizada
- Endosado: son los que fueron emitidos a favor de una persona y ésta al firmarlo por el reverso cede los derechos a otra persona o institución
- Cruzado o barrado: son los que llevan dos rayas paralelas y en sentido diagonal con lo que se indica al banco que sólo debe ser pagado al beneficiario. Este tipo de cheque no es endosable.
